Loi Pinel et son dispositif de réduction fiscale

Comprendre la loi Pinel

Avantageux, accessible au plus grand nombre, adapté aux différentes situations de la vie, le Pinel est un dispositif de réduction fiscale particulièrement intéressant.

Comment fonctionne le dispositif de la Loi Pinel ?

La Loi Pinel est un dispositif mis en place en 2015 en remplacement de la loi Duflot. Destiné aux investisseurs locatifs, il cherche à favoriser la construction de logements neufs en France. Le principe est simple : vous bénéficiez d’une réduction votre impôt sur le revenu basée sur un pourcentage déterminé par votre durée d’engagement. En effet, pour bénéficier de la réduction d’impôt, il est impératif de s’engager à louer un bien immobilier pendant 6 ans, prolongeable deux fois 3 ans (soit une durée légale maximum de 12 ans). Le taux de réduction d’impôt varie selon l’engagement, plus vous vous engagez à louer longtemps votre logement, plus ce taux sera important.

Prolongé jusqu’au 31 décembre 2024, la loi Pinel voit cohabiter deux dispositifs depuis le 1^er janvier 2023. Le dispositif Pinel classique, offrant désormais des taux dégressifs, et le Super Pinel ou Pinel Plus, conservant les taux pleins à condition de normes énergétiques et environnementales plus exigeantes.

Le montant de votre réduction d’impôt se calcule de la façon suivante :

Réduction d’impôt = Taux Pinel Plus x Prix d’achat

Prenons l’exemple de l’achat d’un bien immobilier neuf pour un montant plafond de 300 000 € donnant accès à des réductions d’impôt. La réduction d’impôt est calculée sur le montant de l’investissement et selon les taux du Pinel Plus. Voici les différents montants de réduction fiscale dont vous pourriez bénéficier :

• 12 % pour une durée de location de 6 ans, soit 36 000 € ou 6 000 €/an de réduction d’impôts
• 18 % pour une durée de location de 9 ans, soit 54 000 € ou 6 000 €/an de réduction d’impôts
• 21 % pour une durée de location de 12 ans, soit 63 000 € ou 5 250 €/an de réduction d’impôts

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Les avantages de la Loi Pinel

Adopté par de plus en plus de Français, le dispositif de réduction fiscale en Loi Pinel doit son succès aux nombreux avantages qu’il procure, et ce, à toutes les étapes de la vie.

L’un des principaux atouts de ce dispositif d’optimisation fiscale est qu’il s’agit d’une opération nécessitant un effort d’épargne minime, puisque la réduction d‘impôt et les loyers perçus permettent, indirectement, de financer l’achat de votre bien immobilier.

Prenons l’exemple d’une personne qui choisit d’investir dans un appartement de 2 pièces à 165 000 € à Bordeaux Métropole avec un prêt sans apport (TEG – 3,5 %, comprenant une assurance prêt immobilier), et qui le loue pour 540 €/mois.

Son financement sera réparti ainsi :

• 65 % par le revenu locatif de l’appartement
• 30 % par les avantages fiscaux de la loi Pinel
• Seulement 5 % par son effort d’épargne

Bien évidement, si vous vivez en couple, vous êtes également éligible à ce dispositif et vous bénéficiez du même avantage.

Si le Pinel est aussi apprécié, c’est parce qu’il permet également à chacun d’accroître son patrimoine. L’immobilier est un placement sécurisé qui ne se déprécie pas dans le temps. À la fin de votre engagement Pinel, vous disposez entièrement de votre bien, vous pouvez alors y emménager, l’utiliser comme résidence secondaire, continuer à le louer pour percevoir des loyers, le revendre et profiter d’une plus-value ou même le transmettre à un membre de votre famille. En cette période d’incertitude quant à l’avenir du régime des retraites, investir en Pinel offre de multiples garanties financières. En investissant dans la pierre dès maintenant avec ce dispositif de défiscalisation, vous êtes à l’abri d’une baisse des pensions.

Qui peut bénéficier de la loi Pinel ?

Tous les contribuables domiciliés en France ou les entreprises non soumises à l’impôt sur les sociétés (par exemple, une SCI transparente) peuvent utiliser ce dispositif de défiscalisation lorsqu’ils effectuent un investissement locatif.

Découvrir les conditions de la loi Pinel

Quelle est la période de validité de la Loi Pinel ?

Le Pinel s’applique pour l’achat de logements neufs achetés à partir du 1^er septembre 2014 et ce jusqu’au 31 décembre 2024.

Quels sont les logements concernés ?

• Les logements neufs
• Les logements achetés en l’état futur d’achèvement (VEFA)
• Les logements qui font l’objet de travaux de réhabilitation permettant d’acquérir des performances techniques voisines de celles d’un logement neuf
• Les logements que vous faites construire
• Les locaux transformés en habitation

Dans le cas des rénovations et des réhabilitations concourant à la production ou à la livraison d’un immeuble neuf, le montant des travaux doit être au moins égal à 25 % du coût total de l’opération immobilière.

Par ailleurs, pour que le Pinel classique puisse être appliqué, il est nécessaire que les logements respectent des critères de performance énergétique. Les habitations neuves doivent ainsi appliquer la norme Réglementation Thermique 2012 (ou le label BBC 2005) tandis que les logements rénovés ou réhabilités doivent eux appliquer le label Haute Performance Énergétique rénovation (HPE) 2009 (ou le label BBC 2009).

Dans le cadre du dispositif Pinel Plus, les conditions d’application sont un peu plus exigeantes. Tout d’abord, il faut respecter des critères d’usage et de confort prenant en compte la surface minimale du logement, la surface de son espace extérieur et même la luminosité. Aussi, la performance énergétique sera particulièrement regardée et devra d’ores et déjà respectée les exigences de la RE 2020 qui entreront en vigueur en 2025.

En plus des performances énergétiques, pour que le Pinel fonctionne il faut respecter des délais de construction. Dans le cas d’une VEFA, l’habitation doit être construite dans les 30 mois suivant la signature, idem si c’est un particulier qui construit une maison. En revanche, pour une rénovation, le logement doit être terminé au plus tard au 31 décembre de la deuxième année qui suit l’acquisition du bien.

Quel locataire choisir ?

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La Loi Pinel cherche à développer l’offre en logements neufs dans les zones tendues, c’est-à-dire des secteurs où il y a davantage de demande que d’offre. Le dispositif de défiscalisation vise en priorité les ménages aux revenus modestes et intermédiaires, ceux qui ont plus de difficultés à trouver une location. Pour s’assurer que le Pinel se destine aux ménages modestes, des conditions de ressources ont été fixées. Les ressources des ménages locataires ne doivent pas dépasser des plafonds qui varient selon le nombre de personnes qui composent le foyer et la zone géographique. Les plafonds de ressources correspondent aux revenus fiscaux de référence à l’année N-2.

De plus, à la différence de la loi Duflot, la loi Pinel vous autorise à louer votre logement à un membre de votre famille tout en conservant le bénéfice des avantages fiscaux. L’ascendant ou le descendant ne doit cependant pas faire partie de votre foyer fiscal.

L’engagement de location

Le bien sur lequel repose l’opération Pinel doit être loué dans les 12 mois qui suivent la date d’achèvement du logement ou de son acquisition dans le cas d’un logement achevé. Si vous dépassez ce délai, vous perdez les avantages fiscaux du Pinel.

Le loyer

Le loyer demandé au locataire ne doit pas excéder des plafonds fixés par décret. Ces plafonds sont régulièrement réévalués pour correspondre aux évolutions du marché immobilier en fonction de leurs communes.

Calculer un loyer Pinel

Les zones géographiques et les communes éligibles à la Loi Pinel en 2024

Afin de tenir compte de la conjoncture du marché immobilier et des fluctuations des prix ainsi que des revenus des habitants, le gouvernement a déterminé des zones géographiques éligibles au Pinel. Tous les territoires ne peuvent pas profiter du Pinel. En effet, l’objectif est d’augmenter le nombre de maisons et d’appartements neufs dans les zones où la demande locative est la plus forte, et qui sont reconnues pour leur potentiel de développement.

Pour chacune des zones géographiques éligibles au Pinel, sont établis des plafonds de loyers à ne pas dépasser par le propriétaire et des plafonds de ressources pour les locataires.

• Zone A bis : Paris et 29 communes de la petite couronne
• Zone A : Agglomérations d’Île-de-France, la Côte d’Azur, Lille, Lyon, Marseille, Montpellier et l’agglomération genevoise
• Zone B1 : Agglomérations de plus de 250 000 habitants, grande couronne parisienne, Corse, certaines villes réputées chères comme Bayonne, Anglet ou La Rochelle

Investir dans l’immobilier neuf avec la Loi Pinel

L’investissement locatif en toute simplicité avec Pichet

La loi Pinel a été prolongée jusqu’au 31 décembre 2024, il vous reste encore un peu de temps pour en profiter et bénéficier de réduction d’impôts ! Le groupe Pichet vous propose en permanence un large choix de programmes immobiliers neufs dans lesquels investir. En Île-de-France ou en région, nous vous proposons les meilleurs emplacements dans les villes les plus dynamiques pour réussir parfaitement votre investissement locatif.

Comment s’assurer du succès de son investissement Loi Pinel ?

Pour aller plus loin avec la Loi Pinel :

• Calculer un loyer avec la Loi Pinel
• Calculer la réduction en Loi Pinel
• Les conditions de la Loi Pinel : application et éligibilité
• Où investir en Loi Pinel ?
• Loi Pinel et location, les critères
• Loi Pinel et immobilier : toutes les informations
• Loi Pinel 2020 : modalités, zones et plafonds
• Loi Pinel 2021 – Dispositif pour réduire ses impôts
• Loi Pinel 2022 – Dispositif pour réduire ses impôts
• La Loi Pinel et l’outre-mer
• Les plafonds de la Loi Pinel
• Comment réduire ses impôts avec la Loi Pinel ?
• Les zones éligibles à la Loi Pinel
• La nouvelle Loi Pinel

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